Calcula qué deducción del IRPF te corresponde por instalar aerotermia (20 %, 40 % o 60 %), si tu obra tributa al 10 % o al 21 % de IVA, y cuánto te cuesta de verdad la instalación después de todas las ayudas. Selecciona tu comunidad para saber qué organismo gestiona las subvenciones directas y qué documentación necesitas.
| Concepto | Aplica | Detalle |
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Documentación que te van a pedir casi siempre
- Certificado de eficiencia energética anterior a la obra (fechado como máximo dos años antes) y posterior, emitido por técnico competente y registrado en tu comunidad.
- Factura detallada del instalador con el desglose de equipo y mano de obra, y pago por transferencia o tarjeta: el pago en efectivo invalida la deducción del IRPF.
- Para ayudas autonómicas: ficha técnica del equipo con el SCOP, declaración de no haber iniciado la obra antes de la solicitud (según convocatoria) y certificado de instalación registrado en industria.
Cómo lo calculamos. Deducción estatal del IRPF por obras de mejora de la eficiencia energética (disposición adicional 50.ª de la Ley del IRPF, vigente para obras pagadas hasta el 31 de diciembre de 2026): 20 % sobre una base máxima de 5.000 € al año si reduces la demanda de calefacción o refrigeración al menos un 7 %; 40 % sobre 7.500 € si reduces un 30 % el consumo de energía primaria no renovable o alcanzas letra A o B; 60 % sobre 5.000 € al año y 15.000 € acumulados (arrastre en los cuatro ejercicios siguientes) en obras de rehabilitación energética del edificio: comunidades que rehabilitan el bloque y también viviendas unifamiliares, porque para la Dirección General de Tributos en una unifamiliar la vivienda es el edificio (consultas vinculantes V0037-24, V0601-24 y V1327-24). Criterio incorporado el 5 de noviembre de 2026. La base se calcula sobre lo pagado menos las ayudas públicas recibidas. IVA del 10 % en obras de renovación de viviendas con más de dos años cuando el material no supera el 40 % del presupuesto (art. 91.Uno.2.10.º de la Ley del IVA); en caso contrario, 21 %. Los programas PREE 5000 y los fondos Next Generation para aerotermia residencial ya están cerrados; las ayudas directas vigentes son convocatorias autonómicas o municipales que cambian cada año, por eso te pedimos la cifra en vez de inventarla. Esta herramienta es orientativa y no sustituye el asesoramiento de un gestor.
Lo que casi nadie te cuenta de las ayudas
La deducción del IRPF solo se aplica sobre lo pagado por transferencia, tarjeta o cheque nominativo, y exige certificado energético antes y después de la obra. El certificado previo tiene que estar hecho antes de empezar: si instalas primero y certificas después, pierdes la deducción entera. Y la deducción no puede superar tu cuota íntegra estatal del año; si pagas poco IRPF, el sobrante se pierde.
Las ayudas directas (subvención autonómica o municipal) reducen la base del IRPF y, salvo que la convocatoria las declare exentas, tributan como ganancia patrimonial en la renta del año en que las cobras. Lo tratamos en detalle en la deducción del IRPF por aerotermia y en la guía de ayudas por comunidad autónoma.
Cuando tengas la cifra de apoyo público, llévala a la calculadora de amortización: es donde se ve si la instalación compensa.